控制规章制度

时间：2024-12-01 07:58:18 规章制度我要投稿

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控制规章制度

　　在日新月异的现代社会中，人们运用到制度的场合不断增多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是小编为大家整理的控制规章制度，希望能够帮助到大家。

控制规章制度

控制规章制度1

　　一、目标和原则学校财务管理内部控制制度的目标是：

　　第一，严格执行国家财经纪律和本单位内部制度，保证学校资产安全完整；

　　第二，及时提供正确的会计信息；

　　第三，保证各项经济活动符合效益原则并在法定范围内进行。

　　学校财务管理内部控制的原则是：在既定目标前提下，遵循合法性、科学性、规范性、适用性原则。

　　即：制定的财务管理内部控制制度符合法律、法规和国家统一的财务会计制度的规定，体现财务管理的要求，合乎财务规范，针对学校的特点，便于操作和执行，有利于控制和检查。

　　二、基本内容

　　1、会计事项相关人员的职责权限应当明确

　　(1)、记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管员的职责权限应当明确。避免相互扯皮、推委、越权行事。

　　(2)记帐人员与经济业务和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员要实行职务分离，并相互制约。

　　2、重大经济业务事项的决策和执行程序应当明确

　　(1)重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行程序应当做到制度化、规范化。

　　(2)决策和执行程序中应当体现决策人员和执行人员之间能够相互监督、相互制约，防止权限失控、决策失误和徇私舞弊。

　　3.进行财产清查财产清查制度是通过定期或不定期、全面或部分地对各项财产物资进行实地盘点和对库存现金、银行存款、债权债务进行清查核对的一种制度。通过财产清查，确定各项财产的实存数，以查明是否相符，并查明帐实不符的原因和责任。对帐实不符的问题根据有关规定进行会计处理，做到帐实相符，保证会计资料真实、完整。

　　三、预算管理

　　1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算并根据收入情况统筹安排各项支出，预算外资金必须纳入“收支两条线”管理。

　　2、学校严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算支出。

　　3、学校的银行存款账户的`开设和变更均应报财政部门批准。

　　4、学校每个预算年度末应编制本年度决算表，在规定期限内上报县教育局，并在教师大会上予以公示。

　　四、收入管理

　　1、学校的一切收费行为需做到有章可循，有据可依，所有收费都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

　　2、学校的一切收入都要入账，并及时解入学校开设的银行账户。

　　五、支出管理

　　1、学校根据支出预算，体现勤俭办校原则。

　　2、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。

　　3、支出凭证须有经手人，验收人，校长签字方可入账。

　　4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

　　六、资产管理

　　(一)现金管理

　　1、学校一切现金收入，均须及时解入银行。

　　2、报账员每日按时记好现金日记账。

　　3、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。

　　(二)银行存款管理

　　1、严格遵守银行存款管理制度，按规定开设银行账户。

　　2、自觉接受银行监督，不准出借银行账户。

　　3、及时与银行对账，发现问题立即查询。

　　4、按照财务要求做好银行日记账。

　　(三)财产物资管理

　　1、财产物资按照上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品账目。

　　2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由保管员向主管负责人汇报一次，做到账账相符，帐物相符。

　　3、学校每年定期对固定资产进行清点，按规定办好报损，报废手续。

　　4、学校不定期对财产物资的管理进行检查。

　　七、经费报销制度

　　办公费使用范围及规定

　　1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。

　　2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报校长室。

　　3、购置的物资应有经办人，在购置前经校长审批。

　　4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人签字，校长批准后报销。

　　八、申购验收制度：

　　1、办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须校长审批，2000元以上固定资产购买由校代会研究决定。

　　2、仪器、设备、图书、资料等由教导处、总务处落实专人负责订购，事先须请示校长。

　　3、所有物品(购买或调换)均需经验收后，入库登记。

　　4、领用物品须办理有关手续。

　　九、报废报损制度：

　　1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。

　　2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废。

　　3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，一万元以内经学校分管领导批准，一万元以上经学校上级部门批准，方可报废报损。

　　4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。

　　5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务处理，不得继续存放在仪器室内。

　　十、会计档案管理：

　　1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

　　2、每年年终后形成的。会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。

　　3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

　　4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。

　　5、除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。

控制规章制度2

　　第一章总则第一条为了强化内部会计管理，规范会计工作行为，根据《会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的有关规定，结合我校实际，制定本条例。

　　第二条本条例适用于各级财务机构和财会人员。

　　第二章内部牵制及稽核第三条牵制原则(一)为合理组织会计工作，加强会计人员之间、会计岗位之间、各财务部门之间、财务部门和主管部门之间的相互牵制、相互制约、相互监督，防止核算与管理发生失误和舞弊行为，确保国家财产安全和会计信息的真实、准确、完整、可靠。

　　(二)任何一笔资金的收付或结算，任何会计资料的形成和报出，必须经两人或两岗以上，重要的会计事项要由会计人员和处(科)负责人分工掌管，不得只由一人或一岗完成。

　　第四条组织和分工(一)财务处设以下岗位：一般会计岗位：出纳岗、审核记帐岗、复核岗、工资管理岗、电算化岗、综合管理岗、档案管理岗等。

　　会计岗位原则上要求一人一岗或一岗多人，各岗之间定期轮换。

　　(二)财务处的稽核工作由审核人员、复核人员、会计主管人员分别从不同环节既相互制约、又相互配合共同完成。

　　1、审核人员的职责与权限负责审查、监督发生的经济业务是否均取得或填制合法凭证；审查、监督发生的`

　　经济业务内容是否合法、合规；审查各项经济业务批准手续是否完备；审查、监督用款单位或项目有无合法资金供给渠道。

　　对不合法的原始凭证不予受理，应要求经办人予以更换；对不合法、不真实的收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，要向学校领导人提出书面意见，要求处理。

　　2、复核人员的职责与权限负责复查原始凭证的真实性、合法性、准确性；审查各项收、付款业务的政策依据和批准手续是否齐备；审查记帐凭证的填制、科目运用、帐簿登记是否合乎规范要求，监督帐证、帐帐、帐实是否相符；负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。

　　复核人员发现记帐凭证填制的记录内容和附件张数与原始凭证不相符、科目运用不正确或往来帐记载与债权人、债务单位(个人)不相符时，应当即要求审核制单人员予以纠正。

　　3、主管人员的职责与权限负责检查凭证、帐簿、报表的合法性、合规性；负责检查各项资金收支计划的合法性和可行性，并检查计划执行情况；发现不合法的收、支内容或收支计划缺乏可行性的要立即向学校领导提出具体意见，要求予以纠正。

　　负责检查各项经济合同、协议的合法性和可行性，并监督其履行情况。

　　发现经济合同、协议不合法的，要立即向有关部门提出意见，要求纠正；发现合同、协议缺乏合理性或可行性，要向有关部门提出建议，要求修订有关内容。

　　负责检查、监督全部会计档案及有关资料保管及移交情况。

　　第三章会计人员管理制度第五条坚持定编定岗制度，学校内部各单位和部门需要设会计岗位，必须经财务处会商人事处同意后方可设立。

　　第六条经批准设立会计岗的单位和部门必须聘任会计人员两人以上，记帐与出纳不能一人兼任。

　　第七条坚持持证上岗制度。

　　经批准设立会计岗的单位和部门需要聘任、调换会计人员，必须报财务处进行资格认定(包括审验会计从业资格证书、学历证

　　或进修合格证、技术职务证书等)并报人事处批准后方可聘任。

　　第八条对经批准持证上岗的会计人员，每年要进行一次从业资格证书年检，年检合格继续留任，不合格者或不参加年检的要解聘第九条坚持技术职务考试制度，凡正式在编会计人员要取得各级技术职务除自然晋升外，一律参加全国统一考试，考试合格取得任职资格，报人事处确认，经学校批准聘任，方能取得正式技术职务。

　　第十条学院各级财务机构和有会计人员的单位(部门)领导，要创造条件，支持会计人员参加各种技术业务培训。

　　第十一条财务部门的专职会计人员要定期进行岗位轮换。

　　第十二条各级财务部门要坚持工作会议制度，讨论业务处理及研究解决重点难点问题。

　　第十三条要坚持会计人员离岗交接制度。

　　会计人员离岗(含调动、轮换、退休等)要办理会计交接手续，移交人要列出交接事项清单，如印章、支票、收据、凭单、帐、表等，接受人清点核对后，双方在交接单上签字，交接时要有财务处负责人监交并签章，交接清单一式三份，三人各保留一份，会计事项未交接清楚不得离岗。

　　第十四条要建立会计人员基本数据档案。

　　将全院在编和在岗会计人员的基本情况全部输入计算机，供平时和年终报表使用。

　　第四章附则第十五条本条例由财务处负责解释。

控制规章制度3

　　一、检测工作管理类

　　1、检测工作（程序）管理制度；

　　2、标准、规范、技术资料管理制度；

　　3、试验样品管理制度；

　　4、委托试验及报告签发制度；

　　5、检测工作保密制度；

　　6、受理投诉、质量异议与仲裁管理制度；

　　7、检测试验工作安全管理制度；

　　二、仪器设备与试剂管理

　　8、仪器设备购置及验收制度；

　　9、仪器设备保管维护与使用维修制度；

　　10、仪器设备检定校准及标志管理制度；

　　11、仪器设备档案管理制度；

　　12、仪器设备报废处理制度；

　　13、化学试剂管理制度；

　　三、人员管理

　　14、技术人员聘用及档案管理制度；

　　15、各类人员岗位职责；

　　16、试验检测人员培训制度；

　　四、试验环境条件管理

　　17、标准养护室管理制度；

　　18、试验环境条件管理制度；

　　五、质量控制措施

　　19、质量管理文件制定、颁发、修改与执行情况监督检查制度；

　　20、试验室内部质量监督控制措施；

　　21、检测不合格项目台帐制度与检测不合格结果报告制度；

　　22试验环境条件控制与保障制度；

　　23、各项试验操作规程；

控制规章制度4

　　第1章总则

　　第1条目的

　　为合理控制公司广告费用的支出，特制定本规定。

　　第2条适用范围

　　本规定适用于公司广告企划部、各区域销售分支机构。

　　第2章管理职责

　　第3条广告企划部

　　1.负责对各项广告费用的计划、申报、分配和下达。

　　2.负责对广告费用执行情况的审核、跟踪、监控和指导。

　　3.负责对广告费用计划的统筹、汇总和台账管理。

　　4.负责对各阶段广告费用的已付和未付款情况进行跟踪统计。

　　5.负责定期编制费用使用情况的分析报告。

　　6.负责组织对相关部门广告费用的使用情况进行不定期检查。

　　7.根据不同时期的要求，及时向营销中心上报专项广告费用计划和物料需求计划。

　　8.负责随时跟踪各区域资源使用情况的合理性，一旦发现问题及时指导并予纠正。

　　9.负责对专项费用执行情况的审核、跟踪、监控和指导。

　　第4条财务部

　　1.负责对广告费用所发生的结算单据进行审核把关。

　　2.负责对广告费用进行控制和核销。

　　3.负责组织对相关部门广告费用的使用情况进行不定期检查。

　　第5条各区域销售分支机构

　　1.严格按审核好的费用指标执行，定期上报各阶段各项费用的使用情况，建立详细的费用台账并定期上报。

　　2.严格按有关规定收集、整理和汇总已发生广告费用的结算资料，及时将资料寄回费用对口部门进行审核及报销。

　　第6条采购部

　　1.严格按营销中心企划部已审批下来的项目费用指标采购物料、赠品和礼品.

　　2.定期上报各阶段各项目的使用情况，建立费用台账并上报营销中心企划部。

　　第3章费用控制措施

　　第7条广告费用使用范围

　　1.各区域销售分支机构日常广告费的使用范围包括媒体费用、场外促销活动、户外广告、终端广告制作、改善、物料制作及其他费用等。

　　2.广告企划部费用的使用范围包括各终端建设费用(如形象端架、店招制作或改造等)、各类物料、市场支持专项促销费用等，以及公司品牌形象宣传费用、在地方或中央级媒体的发布费用、公司各产品统一活动推广费用等。

　　第8条费用计划的制订与下达

　　1.费用项目分类

　　2.广告企划部每月25日前将次月整体广告费用计划向销售总监、总经理提出申报，销售总监、总经理于30日前批示费用计划并下发至广告企划部。

　　3.根据各区域每月销售回款额的实际完成情况，企划部分别计核各区域的固定广告费用，并确认上月各区域的变动广告费用，于每月5日前下发至各区域销售分支机构的销售部经理、主管处。

　　第9条费用申报和使用流程

　　1.费用申报

　　(1)企划部费用，广告企划部提出申请，销售总监审核，总经理批准。

　　(2)营销中心各区域广告的费用，先向营销中心企划部提出申请，销售总监审核，总经理批准。

　　2.费用使用流程

　　广告企划部起草及申报合同，销售总监审批，财务部备案，总经理签字并盖合同章后安排制作。

　　第10条费用报销规定

　　1.费用报销应严格按公司的相关规定执行，报销时《合同审批表》上必须附有综合管理部统一编制的合同编号，同时准备好正式的`发票、合同、送货单、验收单和照片等单据。

　　2.各区域销售分支机构在各项广告业务执行完毕后应立即收齐相关手续，务必于15天内将资料寄回总部核销。如未在规定的期限内执行，总部有权视其为作废，费用由区域人员自行承担。

　　3.费用报销的周期原则为发票入账后一个月内付款，对于一些特殊费用可按合同相关协议付款。

　　第11条费用控制与检核

　　1.各区域必须严格按费用台账格式要求，将当月广告费用发生情况详细填报和控制，并在每月5日前分别上报广告企划部，凡不在台账范围内的费用一律不予报销。

　　2.总部将对各区域进行不定期抽查，发现不如实申报或制造虚假费用者，将给予经办人及相关人员相应处罚通报，情况严重直至免职。

　　3.广告企划部每月负责将终端广告费用使用情况及付款执行情况进行汇总分析，并上报相关领导。

　　第4章检查与考核

　　第12条每季度对广告费用的使用情况考核一次，费用虚报部分与各区域相关人员薪酬挂钩。区域经理是广告费用控制的主要责任人，将视情况对区域经理、主任进行经济处罚。

　　第13条对未经审核上报的台账和不符合规定或随意提出修改的，将对各区域经理和相关责任人进行通报，且对修改意见不予确认，发生额均以第一次上报的为准，由此产生的后果，一律由各区域销售分支机构经理和销售人员全部承担。

　　第14条对已交回的结算资料因把关不力、不符合结算要求，总部需要退回的，如核销金额达2 000元以上，每次扣罚各区域销售分支机构经理及相关责任人50元。

　　第15条对于不能按时上报费用使用情况的责任部门，广告企划部有权拒绝下月的场外促销活动、终端广告费用等的呈报。

　　第16条对于不实申报或虚报费用等情况，一经发现，视其影响程度，给予行政处分，直至开除。

　　第17条对一年内出现三次违规行为的，应提报人力资源部等相关部门进行处理。

　　第5章附则

　　第18条本规定由企划部负责解释、补充及修订。

　　第19条本规定自发布日起实施。

控制规章制度5

　　一、实行领导班子成员、教研室主任听课制度。基础部领导、教研室主任必须坚持每学期听课分别不得少于10次,5次。部负责人对本部的外聘教师至少听课2人次/每学期。每学年内力争对本部所有任课教师听课1次。

　　二、实行公开课制度,每个教研室每学期至少进行一次公开课,促进教学质量的提高。

　　三、实行见习教师的导师负责制。每位见习教师都有一位老教师做教学指导教师,老教师要检查他所辅导的教师的教学准备情况,课堂教学效果,帮助他们总结在教学中的.优点与不足。

　　四、实行新引进教师的试讲制度。所有准备任课的新教师都要进行教学试讲,学校有关领导、基础部领导、教研室主任及专业老师要进行评议、打分,认为合格的教师才能主讲本科生课程。引进来的新教师教课过程中,部主任、教研室主任、及负责的导师要适当的进行听课,提出意见和建议,以尽快使其进入角色。

　　五、坚持执行每学期的教学检查工作,对教师的教学资料、授课状态、学生和教师对教学的意见和建议等进行调查、了解、摸底。

　　六、要求考试及试卷管理规范化,实行教考分离、严格评卷。考场记事、试卷、试卷答案等原始资料都要归档,按学校规定的年限保存。

控制规章制度6

　　第一章总则

　　第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。

　　第二条：本规范适用于学校经济活动的内部控制。

　　第三条：本规范所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

　　第四条：学校内部控制的目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

　　第五条：学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

　　（一）全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

　　（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注到重要经济活动和经济活动的重大风险。

　　（三）制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

　　（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

　　第六条：建立学校内部控制组织机构。为切实做好我校内部控制工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。

　　第七条：学校具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。

　　第二章

　　学校层面内部控制

　　第八条：综合办公室为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。

　　第九条：学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。学校建立健全集体研究决策机制。重大经济事项的内部决策，由学校党政联席会集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更。

　　第十条：学校建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。

　　第十一条：内部控制关键岗位工作人员具备与其工作岗位相适应的资格和能力。加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。

　　第十二条：学校根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。

　　第三章

　　业务层面内部控制

　　第一节

　　预算业务控制

　　第十三条：建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。

　　第十四条：学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。

　　（一）正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。

　　（二）建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，根据工作计划细化预算编制，提高预算编制的科学性。

　　第十五条：根据内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。

　　第十六条：根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。建立预算执行分析机制。定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。

　　第十七条：加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。

　　第十八条：加强预算绩效管理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

　　第二节

　　收支业务控制

　　第十九条：建立健全收入内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。

　　第二十条：学校的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。

　　第二十一条：建立健全支出内部管理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。

　　第二十二条：按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。

　　（一）加强支出审批控制。明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。

　　（二）加强支出审核控制。全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据，确保与经济业务事项相符。

　　（三）加强支付控制。明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。签发的支付凭证应当进行登记。

　　（四）加强支出的核算和归档控制。由财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿；与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。

　　第四节

　　资产控制

　　第二十三条：学校对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。

　　第二十四条：建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。

　　（一）出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。

　　（二）严禁一人保管收付款项所需的全部印章。财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。

　　（三）按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。

　　第二十五条：加强对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。

　　第二十六条：加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点银存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。

　　第二十七条：加强对实物资产和无形资产的管理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。

　　（一）对资产实施归口管理。明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。贵重资产、危险资产、有保密等特殊要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。

　　（二）按照国有资产管理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。

　　（三）建立资产台账，加强资产的实物管理。定期清查盘点资产，确保账实相符。财会、资产管理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发现不符的，应当及时查明原因，并按照相关规定处理。

　　（四）建立资产信息管理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理。

　　第五节

　　建设项目控制

　　第二十八条：建立健全建设项目内部管理制度。合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。

　　第二十九条：建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过程及各方面意见应当形成书面文件，与相关资料一同妥善归档保管。

　　第三十条：建立与建设项目相关的审核机制。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由学校内部的相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。

　　第三十一条：依据国家有关规定组织建设项目招标工作，并接受有关部门的监督。采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行。第三十二条：按照审批单位下达的投资计划和预算对建

　　设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。财会部门加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算。

　　第三十三条：加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。

　　第三十四条：经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。单位建设项目工程洽商和设计变更应当按照有关规定履行相应的.审批程序。

　　第三十五条：建设项目竣工后，按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作。建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理。

　　第六节

　　合同控制

　　第三十六条：建立健全合同内部管理制度。合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以学校名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。对合同实施归口管理，建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。

　　第三十七条：加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保管。

　　第三十八条：对合同履行情况实施有效监控。合同履行过程中，因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。建立合同履行监督审查制度。对合同履行中签订补充合同，或变更、解除合同等应当按照国家有关规定进行审查。

　　第三十九条：财会部门根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。

　　第四十条：合同归口管理部门加强对合同登记的管理，定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程管理。与单位经济活动相关的合同应当同时提交财会部门作为账务处理的依据。单位应当加强合同信息安全保密工作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密。

　　第四十一条：加强对合同纠纷的管理。合同发生纠纷的，在规定时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

　　第四章

　　评价与监督

　　第四十二条：建立健全内部财务牵制制度，明确各相关部门或岗位的职责权限，规定内部监督牵制的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督牵制应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。

　　第四十三条：根据实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率。

　　第四十四条：学校负责人应当指定专门部门或专人负责对学校内部控制建设的有效性进行评价并出具学校内部控制自我评价报告。

控制规章制度7

　　为强化和规范突发事件风险隐患排查工作，预防和减少突发事件的发生，提高应急管理工作水平，制定本制度。

　　一、通过突发事件风险隐患集中排查，全面、准确掌握风险隐患存在情况，推进风险隐患登记和现状评估，制定整改措施并落实，逐步建立风险隐患排查监管长效机制，从源头上预防和减少突发事件的发生，确保公众生命财产安全，维护社会和谐稳定。

　　二、镇应急管理办公室负责综合协调、督促检查指导全镇突发事件风险隐患排查工作；镇突发公共事件应急委员会成员单位是突发事件风险隐患排查工作责任单位，具体负责本单位管辖范围内风险隐患的日常排查工作，采取措施消除隐患。

　　三、风险隐患排查的范围主要包括自然灾害、事故灾难、公共卫生事件和社会安全事件四大类。

　　四、风险隐患排查实行预防为主、坚持边排查边整治边报告的工作原则。各村（居）、单位要建立健全安全管理制度，定期检查各项安全防范措施的落实情况，及时消除安全隐患；对排查发现的问题，立即上报镇应急管理办公室，同时，要落实好监管责任和采取措施整治，及时消除隐患，防范突发事件的发生。

　　五、镇突发公共事件应急委员会成员单位具体负责对本单位管辖范围内容易引发自然灾害、事故灾难、公共卫生事件和社会安全事件的'危险源、危险区域进行调查、登记、风险评估，定期进行检查、监控，并采取安全防范措施，防止发生突发事件；同时，填写《山口镇突发事件风险隐患排查情况登记表》，对情况较为复杂，应附书面情况说明，一并上报镇应急管理办公室。镇应急办公室接收风险隐患排查情况报告后，立即向镇政府报告，并按照有关规定及时向社会公布危险源、危险区域、重点防护目标等。

　　六、镇应急管理办公室会同有关责任单位，依靠专业技术人才、科研单位开展相应的突发事件风险隐患评估工作，对风险隐患的成因、易发时间、发生概率、紧急程度、可能造成的直接危害及次生危害等进行全面的分析评估，提出防范和治理措施，加强突发事件风险隐患评估工作。

　　七、镇突发公共事件应急委员会成员单位，每季度开展不少于1次的突发事件风险隐患排查工作，必要时，还要全天24小时跟踪排查；每年12月25日前要做好风险隐患排查总结分析工作。每季度的工作检查情况和年度总结材料以书面形式上报镇应急管理办公室。

　　八、各成员单位要积极探索完善突发事件风险隐患排查工作方式方法，不断提高应急管理工作水平。

　　九、镇应急管理办公室负责会同有关单位，检查全镇突发事件风险隐患排查工作情况，并在一定范围内通报检查结果。对不认真履行工作职责，存在重大风险隐患隐瞒不报的、未按规定进行风险隐患排查的、发现存在重大风险隐患未采取措施导致发生突发事件的单位，将上报镇政府按照有关规定追究责任。

控制规章制度8

　　第一章总则

　　第一条为了加强对单位销售与收款的内容控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范-基本规范（试行）》等法律法规，制定本规范。

　　第二条本规范适用于公司、企业和有销售业务的其他单位（以下统称单位）。

　　第三条国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的销售与收款内部控制规定。

　　各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统有关销售与收款内容控制的规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的销售与收款内部控制制度，并组织实施。

　　第四条单位负责人对本单位销售与收款内部控制的建立健全和有效实施以及销售与收款业务的真实性、合法性负责。

　　第二章岗位分工与授权批准

　　第五条单位应当建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

　　第六条单位应当将办理销售、发货、收款三项业务的部门（或岗位）分别设立。

　　（一）销售部门（或岗位）主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。

　　（二）发货部门（或岗位）主要负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。

　　（三）财会部门（或岗位）主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收。

　　单位不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。LOCAlhost

　　第七条有条件的单位应当建立专门的信用管理部门或岗位，负责制定单位信用政策，监督各部门信用政策执行情况.信用管理岗位与销售业务岗位应分设。

　　第八条单位应当配备合格的人员办理销售与收款业务。办理销售与收款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。

　　单位应当根据具体情况对办理销售与收款业务的人员进行岗位轮换。

　　第九条单位应当对销售与收款业务建立严格的授权批准制度，明确审批人员对销售与收款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。

　　第十条审批人应当根据销售与收款授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

　　经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理销售与收款业务。对于审批人超越授权范围审批的销售与收款业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

　　第十一条对于超过单位既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，单位应当进行集体决策，防止决策失误而造成严重损失。

　　第十二条严禁未经授权的机构和人员经办销售与收款业务。

　　第三章销售和发货控制

　　第十三条单位对销售业务应当建立严格的预算管理制度，制定销售目标，确立销售管理责任制。

　　第十四条单位应当建立销售定价控制制度，制定价目表、折扣政策、付款政策等并予以执行。

　　第十五条单位在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，降低账款回收中的风险。

　　第十六条单位应当加强对赊销业务的管理。赊销业务应遵循规定的销售政策和信用政策。对符合赊销条件的客户，应经审批人批准后方可办理赊销业务；超出销售政策和信用政策规定的赊销业务，应当实行集体决策审批。第十七条单位应当按照规定的程序办理销售和发货业务。

　　销售谈判。单位在销售合同订立前，应当指定专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。谈判人员至少应有两人以上，并与订立合同的人员相分离。销售谈判的全过程应有完整的书面记录。

　　合同订立。单位应当授权有关人员与客户签订销售合同。签订合同应符合《中华人民共和国合同法》的.规定。金额重大的销售合同的订立应当征询法律顾问或专家的意见。

　　合同审批。单位应当建立健全销售合同审批制度。审批人员应对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。

　　组织销售。单位销售部门应按照经批准的销售合同编制销售计划，向发货部门下达销售通知单，同时编制销售发票通知单，并经审批后下达给财会部门，由财会部门根据销售发票通知单向客户开出销售发票。编制销售发票通知单的人员与开具销售发票的人员应相互分离。

　　组织发货。发货部门应当对销售发货单据进行审批，严格按照销售通知单所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式组织发货，并建立货物出库、发运等环节的岗位责任制，确保货物的安全发运。

　　销货退回。单位应当建立销售退回管理制度。单位的销售退回必须经销售主管审批后方可执行。

　　销售退回的货物应由质检部门检验和仓储部门清点后方可入库。质检部门应对客户退回的货物进行检验并出具的检验证明；仓储部门应在清点货物、注明退回货物的品种和数量后填制退货接收报告。

　　财会部门应对检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等进行审核后办理相应的退款事宜。

　　第十八条单位应当在销售与发货各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的销售登记制度，并加强销售合同、销售计划、销售通知单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。

　　销售部门应设置销售台账，及反映各种商品、劳务等销售的开单、发货、收款情况。销售台帐应当附有客户订单、销售合同、客户签收回执等相关购货单据。

　　第四章收款控制

　　第十九条单位应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办理》和《内部会计控制规范-货币资金（试行）》等规定，及时办理销售收款业务。

　　第二十条单位应将销售收入及时入账，不得账外设帐，不得擅自坐支现金。

　　销售人员应当避免接触销售现款。

　　第二十一条单位应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。销售部门应当负责应收账款的催收，财会部门应当督促销售部门加紧催收。对催收无效的逾期应收账款可通过法律程序予以解决。

　　第二十二条单位应当按客户设置应收账款台帐，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况。

　　单位对长期往来客户应当建立起完美的客户资料，并对客户资料实行动态管理，及时更新。

　　第二十三条单位对于可能成为坏账的应收账款应当报告有关决策机构，由其进行审查，确定是否确认为坏账。单位发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后作出会计处理。第二十四条单位注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。已注销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。

　　第二十五条单位应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准。

　　单位应当有专人保管应收票据，对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提示付款；已贴现票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。

　　单位应制定逾期票据的冲销管理程序和逾期票据监控制度。

　　第二十六条单位应当定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理。

　　第五章监督检查

　　第二十七条单位应当建立对销售与收款内部控制的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。

　　监督检查机构或人员应通过实施符合性测试和实质性测试检查销售与收款业务内部控制制度是否健全，各项规定是否得到有效执行。

　　第二十八条销售与收款内部控制监督检查的内容主要包括：

　　（一）销售与收款业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象。

　　（二）销售与收款业务授权批准制度的执行情况。重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

　　（三）销售的管理情况。重点检查信用政策、销售政策的执行是否符合规定。

　　（四）收款的管理情况。重点检查单位销售收入是否及时入帐，应入帐款的催收是否有效，坏账核销和应收票据的管理是否符合规定。

　　（五）销售退回的管理情况。重点检查销售退回手续是否齐全、退回货物是否及时入库。

　　第二十九条对监督检查过程中发现的销售与收款内部控制中的薄弱环节，单位应当采取措施，及时加以纠正和完善。

　　第六章附则

　　第三十条本规范由财政部负责解释。

　　第三十一条本规范自发布之日起施行。

控制规章制度9

　　第一条目的

　　为提高本公司经营绩效及统筹与灵活运用资金,以充分发挥其经营效用,除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。

　　第二条资金范围

　　本办法所称资金系指库存现金、银行存款。

　　第三条作业期间

　　(一)资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金预计及次月份日期别预计收入与支付金额资料送会计部门以利汇编。

　　(二)会计部门应于每月二十五日前编妥次三个月份“资金来源运用预计表”(表1.9)按月配合修订,并于次月十五日前编妥上月份实际与预计比较编制“资金来源运用比较表”(表1.9)各一式三份呈总经理核阅后,一份自存,一份送资金预算控制,以为预算控制的依据。

　　(三)会计科应在各部门资金预计表上列入资金编号,并于每月二十五日前,将次月资金预计支出项目逐日逐笔汇总于“支出明细汇总表”(如表1.10)一份会计自存,一份送出纳部门,供出纳人员每日资金调度的参考。

　　第四条内销收入

　　(一)营业部依据销售目标及各种销售条件与收款期限,预计可收取金额填列于“收支预计表”(表1.11)。

　　(二)已收票据的`兑现金额,由会计科按实填列。

　　第五条退税收入

　　(一)退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列。

　　(二)预计核退营业税虽非实际退现,但能抵缴现金支出,应视同退现。

　　第六条其他收入

　　凡租金收入、下脚收入、利息收入等由会计科预计的。

　　第七条资本支出

　　(一)土地:经办部门依据购地支付计划提供的支付预算数编列。

　　(二)房屋:依据同建工程进度,预计所需支付资金编列。

　　(三)设备分期付款、分期缴纳关税:会计科依据分期付款偿付日期予以编列。

　　(四)机器设备、什项设备、预付工程定金:依据工程合同及进度,预定支付预算及外购l/c开立计划,预计支付资金编列。

　　第八条原物料支出

　　(一)原料:

　　1.采购依据产销计划预计各种原料耗用量参酌最近库存量与在途量分别设订采购数量,并按最近单价预计付款日期列入原物料资金预计表。

　　2.如需外购时,应注明预计l/c开发日期,以为购料借款的依据。

　　(二)物料:

　　1.大宗及常备物料比照前项原料的预计方式辨理。

　　2.小额与零星材料则依据以往实际发生数预计。

　　第九条薪资支出

　　总务科依据产销计划等资料及现有人数与薪资最近发生数,斟酌预计支付数编列全公司预算。

　　第十条经常费用

　　(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列。

　　(二)制造费用:会计科依据生产计划与参酌上月份实际发生数剔除异常部分予以预计。

　　(三)销售费用:

　　1.营业部门变动费用部分依据销售计划分别预计。

　　2.固定费用部分由会计科依据产销计划与参酌上月份实际发生数剔除异常部分予以预计。

　　(四)管理费用:会计科参酌以往实际发生数及管理部门工作计划的支出分别预计。

　　(五)财务费用:出纳应依据各银行别贷款利率及资金调度情况,核算利息支付编列。

　　第十一条其他支出

　　凡不属于上列各项的支出皆属之,包括偿还长期借款等。

　　第十二条异常说明

　　会计科应按月编制资金来源运用比较表,以了解资金实际运用情况,其因实际数与预计数比较每项差异在百分之十以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(表1.12)列明差异原因,于每月十日前送会计部门汇编。

　　第十三条资金调度

　　(一)本公司经营资金调度由财务人员负责筹划。

　　(二)出纳人员每日下班前应结算当日库存现金,银行存款结存及次日到期的应收应付票据金额以了解次日资金余缺情况。

　　第十四条调度作业

　　(一)财务部每日下班前应编制“资金动态及调度处理表”(表1.13)。

　　(二)为使资金有效灵活运用,财务部应于每周五拟定次周资金调度计划,编制“资金调度计划表”(表1.14)。

　　第十五条实施与修改本办法呈总经理核准后实施,修改时亦同。

控制规章制度10

　　项目管理处部门规章制度控制规范

　　一、目的

　　保证管理处部门规章运行,加强部门规章的编制、更改和管理,确保部门规章制度的有效性。

　　二、适用范围

　　适用于xx物业管理处各类规章制度的管理和控制。

　　三、职责

　　3.1所有部门规章制度由相应责任人负责编制,管理处部门经理在3个工作日内审批后执行。

　　3.2部门规章的编制、更改、审核和审批权限

　　项目权限备注

　　编制相关责任人

　　更改管理处任一员工

　　审核管理处相关业务负责人/部门经理

　　审批管理处部门经理体系文件有规定则报相关职能部门

　　四、方法与过程控制

　　4.1部门规章制度的版本控制

　　4.1.1未经修改的部门规章制度的版本号为a/0,修改一次版本号升为a/1,当版本号从a/9升级时,则升为b/0,依次类推。当对部门规章制度全面修改时,即使修改次数未达到9次,版本也要全面升级。

　　4.1.2制度页数超过1页以上时,则文件修改时只更改修订页的版本号;但如制度某一页的版本号升至a/9,则该页再次修改升级时,制度全部页的版本号升为b/0。

　　4.1.3若制度更改后增加或减少页数,则各页均按照原最高版本号的页统一升级为相同的.版本号。

　　4.1.4为进一步明确部门规章制度的受控状态,管理处公章盖在制度的右上角。

　　4.2部门规章制度的编制、更改

　　4.2.1部门规章制度格式

　　4.2.1.1制度的编制和更改参照职能管理类体系文件gzwy4.2.3-z01《体系文件控制程序》的格式进行编制和更改。

　　4.2.1.2页面设置。页眉2.5厘米,页脚2厘米,左右边距2.5厘米;正文文字为宋体小四,行距23磅。

　　4.2.1.3正文格式参照本文件:

　　一、目的

　　二、适用范围

　　三、职责(可省略)

　　四、方法与过程控制

　　五、支持性文件(可省略)

　　六、质量记录表格(可省略)

　　4.2.2更改部门规章制度,须采用电子文档编辑,并启用电脑'修订'功能标注修改文字,然后按照程序报批,经部门经理或相关职能部门审批后方可执行。

　　4.2.3部门规章制度经过审批后,最迟自文件标明的生效日期开始生效执行。

　　4.3部门规章制度的管理

　　4.3.1新增/更改部门规章制度获部门经理或相关职能部门审批后,部门经理负责将规章制度电子文档定稿发送资料管理员,由资料管理员统一打印,送部门经理签章后存档和下发;同时资料管理员应更换资料室存储资料内的失效文件。

　　4.3.2管理处各业务块领用部门规章制度,资料管理员须在《文件领用登记表》上登记。相应规章制度更改或失效时,各业务块必须交回领用的失效文件。

　　4.3.3失效的规章制度按照公司体系文件要求进行处理。

　　4.4部门规章制度的培训

　　4.4.1部门规章制度获部门经理/相关职能部门审批后,相关业务负责人必须在规章制度生效三日内组织培训。

　　4.5新增/更改部门规章制度与《管理处内部品质检查操作细则》不吻合的,由客服负责人及时修改《管理处内部品质检查操作细则》。

　　五、支持性文件

　　gzwy4.2.3-z01《体系文件控制程序》

　　六、质量记录表格

　　《文件领用登记表》

控制规章制度11

　　一、成本及应付款组工作程序

　　成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：

　　(一)支票领用及结帐

　　采购员根据当天所采购的`具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。

　　(二)每日银行支出数统计

　　支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。

　　(三)、支出凭证编制程序

　　支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：

　　1、填写付款单位名称;

　　2、填写付款日期;

　　3、填写经济业务内容摘要;

　　4、填写会计科目及帐号;

　　5、填写经济业务发生额。

　　在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

　　(四)物料用品领用费用分配程序

　　由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统。

　　(五)、食品及饮料报损程序

　　1、已领用食品饮料报损程序

　　餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。

　　2、食品及酒水库报损程序

　　过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务处理。

　　(六)、饮食成本分摊程序

　　核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总帐与三级帐相符。

　　1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。

　　2、按上月成本率，结转交际应酬费。

　　3、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。

　　4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。

　　5、结转销售食品所用原材料成本。

　　6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

　　(七)、饮食成本报告编制内容

　　1、饮食营业总结报告

　　2、饮食销售比较表

　　3、食品成本报告

　　4、食品周转次数报告

　　5、饮料成本报告

　　6、饮料周转次数报告

　　7、烟草成本报告

　　8、MINI-BAR统计表

　　二、固定资产购置及提前报废处理程序

　　1、固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。

　　固定资产购置无论是进口还是从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立固定资产明细帐，按月计提折旧。

　　2、固定资产提前报废处理程序

　　由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行帐务处理。复印该固定资产明细帐，报损单作为固定资产提前报损的凭证，编制记帐。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

控制规章制度12

　　第一条为加强对公路两侧控制区的管理，提高公路通行能力，减少交通事故隐患，保障公路安全畅通，根据《中华人民共和国公路法》、《浙江省公路路政管理条例》和《浙江省高速公路运行管理办法》等法律、法规和规章，结合我市实际，制定本办法。

　　第二条本办法所称公路两侧控制区，是指本市范围内县级以上人民政府按照国家规定在公路两侧划定的一定范围内的区域，包括公路用地、公路建筑控制区及公路两侧一定距离内禁止实施危害公路完好、安全、畅通行为的区域。

　　第三条本市行政区域内高速公路、国道、省道、县道、乡道和村道（以下统称公路）两侧控制区的管理须遵守本办法。

　　第四条各级人民政府应当重视公路两侧控制区管理。公路沿线乡镇政府应采取积极措施，协助做好公路两侧控制区的管理工作。

　　各级交通主管部门主管辖区内公路控制区的管理工作。各级公路管理机构具体负责本辖区内公路控制区的日常管理工作。

　　公安、建设（规划）、国土资源、安监、水利、农业、林业、环境保护、工商行政管理等部门按照各自职责，做好公路两侧控制区的有关管理工作。

　　第五条公路两侧边沟（截水沟、坡脚护坡道）外缘起不少于一米区域为公路用地。

　　第六条禁止任何单位和个人在公路用地内实施下列行为：

　　（一）倾倒或者堆放废土、垃圾等固体废弃物，排放污水、污物；

　　（二）堵塞水道，挖沟引水；

　　（三）挖砂、采石、取土；

　　（四）设置电线杆、变压器、维修场、停车场、洗车点或者加水点；

　　（五）集市贸易、摆摊设点、搭建棚屋或者砖窑、堆放或者摊晒物品；

　　（六）利用公路桥梁、隧道铺设输送易燃易爆和有毒物品的管道，利用公路桥涵堆放物品、搭建设施，在公路桥涵附近焚烧物品；

　　（七）法律、法规规定的其他损坏、污染公路或者影响公路畅通和交通安全的活动。

　　第七条公路两侧建筑控制区是指公路两侧边沟外缘（高速公路隔离栅）向外一定距离内，除公路防护、养护需要外，禁止修建建筑物和地面构筑物的范围。县级以上人民政府依照职权对公路建筑控制区的范围按照下列标准划定：

　　（一）高速公路的建筑控制区为公路两侧隔离栅（无隔离栅的，从两侧外缘算）起不少于30米、互通立交和特大型桥梁不少于50米；

　　（二）国道的建筑控制区为从公路两侧边沟外缘起不少于20米；

　　（三）省道的建筑控制区为从公路两侧边沟外缘起不少于15米；

　　（四）县道的建筑控制区为从公路两侧边沟外缘起不少于10米；

　　（五）乡道的建筑控制区为从公路两侧边沟外缘起不少于5米；

　　（六）村道的建筑控制区范围依照村镇规划合理确定。

　　第八条除公路防护、养护需要的以外，禁止在公路两侧建筑控制区内修建建筑物和地面构筑物。建筑控制区内的违章建筑，由公路管理机构依照有关法律、法规规定拆除，不予补偿。建筑控制区内原有合法的建筑物和构筑物，因公路建设或者交通安全等原因需要拆除的，应当在依法补偿后予以拆除；对公路建设及交通安全无影响的.，可以保留；保留的住宅经鉴定机构鉴定确属危房，又不影响交通安全的，经公路管理机构同意，报国土、建设等相关部门批准，可以进行修缮加固或修复，但不得扩大占地面积和建筑面积。

　　需要在公路建筑控制区内埋设管线、电缆等设施的，应事先经公路管理机构批准。

　　在公路建筑控制区范围内实施基本建设项目工程的，应事先征求公路管理部门意见。

　　第九条在大中型公路桥梁和渡口周围二百米、公路隧道上方和洞口外一百米范围内，以及在公路两侧一定距离内，不得挖砂、采石、取土，不得进行爆破作业及其他危及公路、公路桥梁、公路隧道、公路渡口安全的活动。

　　第十条公路与城市道路的划分，由交通主管部门、公路管理机构会同建设部门向本级政府提出，由政府按规定程序报批。

　　城市规划区由公路管理机构建设、养护、管理的公路路段，其两侧建筑控制区按本办法执行；经协商移交建设部门养护与管理的路段，其两侧建筑限界，由建设部门按有关规定负责控制。